Sanjay Shah

Sanjay Shah (2016)

Sanjay Shah (* 11. September 1970 in London) ist ein britischer Wirtschaftskrimineller.

Shah betrieb als Händler aktiv und in großem Umfang Dividendenstripping-Geschäfte (sogenannte „Cum-Ex“-Transaktionen), die später vom Bundesgerichtshof als Steuerhinterziehung beurteilt wurden.[1][2][3] Hierfür wurde er von einem dänischen Gericht zu 12 Jahren Haft wegen Steuerbetrugs verurteilt.[4] Dies ist bislang die schwerste Strafe, die jemals in Dänemark in einem Betrugsfall und in Europa für einen Beteiligten an Cum-Ex-Geschäften verhängt wurde.[5] Er hat das Urteil angefochten.

Leben und Karriere

Shah gründete Solo Capital, eine Hedgefonds-Firma in Großbritannien,[6] die 2016 wegen Steuerbetrugs geschlossen wurde,[7] sowie die NGO Autism Rocks, die 2020 ebenfalls wegen Steuerbetrugs geschlossen wurde.[8][9]

2021 wurde er in Dänemark angeklagt, zwischen 2012 und 2015 widerrechtlich Steuererstattungen in Höhe von neun Milliarden Kronen (1,27 Milliarden Dollar) erwirkt zu haben.[10] Shah wurde im Mai 2023 von einem Gericht in Dubai angewiesen, an Dänemarks Steuerbehörde mehr als 1,2 Milliarden Dollar zurückzuzahlen. Er legte dagegen Einspruch ein, da er auf das Ende eines weiteren Prozesses im Vereinigten Königreich warte.[11]

Shahs Taten waren auch Gegenstand der CumEx-Files, die mehrere europäische Nationen betrafen und in die eine Reihe der größten Banken der Welt, wie Barclays, Merrill Lynch, JP Morgan, Morgan Stanley, BNP Paribas, Banco Santander, Macquarie Bank und Deutsche Bank, aber auch die Commerzbank, die Hypovereinsbank, M. M. Warburg & CO, Bank J. Safra Sarasin und die Varengold Bank, involviert waren.[12] Shah besaß ab 2014 ein Viertel der Anteile der Varengold Bank und saß ab 2015 in ihrem Aufsichtsrat.[13]

Shah gab zu, dass seine Firma Kunden ermöglichte, rund 8 Milliarden DKK von der Steuerbehörde zurückzufordern.[14] Er behauptete, dass er nur legale Steuerschlupflöcher nutzte, bei denen Dividenden in verschiedenen Jurisdiktionen unterschiedlich besteuert werden.[15][16] Shah wurde im Dezember 2023 nach Dänemark ausgeliefert, um sich vor Gericht zu verantworten. Im Dezember 2024 wurde er zu 12 Jahren Gefängnis wegen Steuerbetrugs verurteilt.[17] Im Februar 2025 wurde Shah auch in Deutschland wegen Cum-Ex-Geschäften, sogenanntem Dividendenstripping, angeklagt. Die Behörden warfen ihm vor, dem deutschen Staat 46,5 Millionen Euro im Jahr 2010 entzogen zu haben.[18]

Einzelnachweise

  1. ↑ High Noon im Cum-Ex-Ausschuss: Zeugen zur Rolle von Freshfields. Abgerufen am 11. Juni 2017.
  2. ↑ Überraschende Trennung: Hanno Berger verlässt Dewey & LeBoeuf. Abgerufen am 11. Juni 2017.
  3. ↑ „Elmer Steueranwalt Berger fühlt sich vom Staat verfolgt und sitzt in Schweiz fest“ fuldaerzeitung.de vom 14. Februar 2015. Abgerufen am 11. Juni 2017.
  4. ↑ British hedge fund manager Sanjay Shah given 12-year jail term in Denmark over £1bn tax fraud. In: Sky News. Abgerufen am 3. Januar 2025 (englisch).
  5. ↑ British trader found guilty of £1bn fraud. In: BBC News. 12. Dezember 2024, abgerufen am 3. Januar 2025 (britisches Englisch).
  6. ↑ Jenny Strasburg, Charles Duxbury: Danish Tax Probe Targets Small London Hedge Fund, Other Firms In: The Wall Street Journal, 4. November 2015. Abgerufen am 30. September 2016 (englisch). 
  7. ↑ Troubled hedge fund Solo Capital shuts its doors. 16. Juli 2016, abgerufen am 18. Februar 2025.
  8. ↑ Autism centre in Dubai shuts down due to 'tax fraud'. In: Uae – Gulf News. 6. Februar 2020, abgerufen am 20. Oktober 2020 (englisch).
  9. ↑ Autism Rocks Support Centre closes amid tax fraud probe. In: The National. 18. Februar 2020, abgerufen am 20. Oktober 2020 (englisch).
  10. ↑ Danish court jails British trader for 12 years for massive fraud. 13. Dezember 2024, abgerufen am 22. Februar 2025.
  11. ↑ Frauderende oud-Rabobankier moet Denemarken 1,7 miljard dollar plus rente terugbetalen. In: nos.nl. 17. Mai 2023, abgerufen am 19. Mai 2023 (niederländisch).
  12. ↑ CumEx Files. Abgerufen am 22. Februar 2025.
  13. ↑ Die Spuren des Sanjay Shah nach Luxemburg. Abgerufen am 22. Februar 2025.
  14. ↑ Milliarder fossede ud af statskassen: Ny model for refusion af udbytteskat klar. In: DR. 18. Mai 2020, abgerufen am 14. September 2020 (dänisch).
  15. ↑ Denmark Confiscates Indian-Origin Tycoon's London Property Over Tax Fraud In: NDTV.com. Abgerufen am 9. Mai 2020 (englisch). 
  16. ↑ Danish prosecutors seize £15m London property over tax probe In: Financial Times. Abgerufen am 9. Mai 2020 (englisch). 
  17. ↑ Danish court sentences British hedge fund trader to 12 years over massive tax fraud. In: AP News. 13. Dezember 2024, abgerufen am 23. Januar 2025 (englisch).
  18. ↑ Karin Matussek: Trader Sanjay Shah Charged in Germany Over Cum-Ex Deals (Memento des Originals vom 12. Februar 2025 im Webarchiv archive.today) In: Bloomberg, 12. Februar 2025 (englisch). 
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